2020年是全面建成小康社会和“十三五”规划收官之年，既是决胜期，也是攻坚期。受经济下行压力持续加大和新冠肺炎疫情等不利因素影响，我市财政收入增长动力减弱，大规模减税降费政策带来的减收效应持续释放。同时，2020年作为全面建设小康社会的收官之年，在三大攻坚战、重点项目建设、保障和改善民生等领域资金需求增加较多，收支平衡压力很大。分析今年我们面临的财政形势时，既要正视面临的困难和挑战，又要看到我市产业结构已向多元化发展、不断形成新的税源和一些重大项目落地投入等有利条件和积极因素。加快全市经济发展、转型升级和争先晋位对财政工作提出了新要求，编制好2020年预算、做好各项财政工作，具有十分重要的意义。

2020年全市预算编制的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神和习近平总书记视察河南重要讲话精神，认真落实全市经济工作会议的决策部署，紧扣全面建成小康社会目标任务，统筹推进疫情防控和经济社会发展工作，在疫情防控常态化前提下，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，坚持以供给侧结构性改革为主线，坚持以改革开放为动力，以党的建设高质量推动经济发展高质量，坚持打赢三大攻坚战，扎实做好“六稳”工作，落实“六保”任务，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定。扎实落实积极的财政政策要更加积极有为，坚决落实阶段性、有针对性的减税降费政策；加大优化支出结构力度，坚持政府过紧日子，坚持精打细算、提高资金使用效率，切实做到有保有压；完善地方政府债务管理，用好地方政府专项债券，防范化解地方政府隐性债务风险；着力推动解决发展不平衡不充分问题，促进经济社会持续健康发展和社会大局稳定，为推动经济提质增效升级、决胜全面建成小康社会提供坚实财力保障。

根据上级财政部门要求，结合经济发展现状，2020年全市地方财政收入预算安排155270万元，其中：一般公共预算收入安排125270万元，比上年增长7.5%；政府性基金收入预算安排30000万元，比上年下降34.1%。

一、一般公共预算收支安排情况

（一）主要收入项目安排情况

1、增值税66000万元（地方分成50%部分），增长6.8%。

2、企业所得税7000万元（地方分成40%部分），增长39.7%。

3、个人所得税800万元，增长16.6%。

4、资源税5880万元，增长5%。

5、城市维护建设税8600万元，增长9.4%。

6、房产税2800万元，下降1%。

7、印花税2540万元，增长5%。

8、城镇土地使用税7420万元，增长0.6%。

9、土地增值税1350万元，增长3.4%。

10、车船税1400万元，下降1.8%。

11、耕地占用税730万元，增长188.5%。

12、契税4000万元，下降10.9%。

13、环境保护税800万元，下降1.1%。

14、烟叶税100万元，增长35.1%。

15、专项收入10110万元，增长10.9%。

16、行政性收费收入2865万元，增长10.9%。

17、罚没收入1950万元，增长0.9%。

18、国有资源（资产）有偿使用收入870万元。

19、政府住房基金收入55万元。

（二）支出预算安排情况

按照收入预算安排和现行财政体制算账，今年全市可供安排的一般公共预算财力为186898万元，可比口径（扣除上级追加、上年结转等，下同）比上年增长11%。按照零基预算原则，主要支出项目安排情况：

1、一般公共服务支出21320万元，增长6.4%。

2、公共安全支出11000万元，增长9.4%。

3、教育支出33500万元，下降4.2%。

4、科学技术支出900万元。

5、文化旅游体育与传媒支出2200万元，增长4.8%。

6、社会保障和就业支出29230万元，增长14.7%。

7、卫生健康支出27870万元，增长24.5%。

8、节能环保支出3230万元，增长82.7%。

9、城乡社区支出12800万元，增长16.4%。

10、农林水支出26200万元，增长34.6%。

11、交通运输支出4950万元，下降1.5%。

12、资源勘探工业信息等支出230万元。

13、商业服务业等支出210万元，增长5%。

14、自然资源海洋气象等支出1810万元，增长0.6%。

15、住房保障支出2450万元，增长250%。

16、粮油物资储备支出250万元，下降37.5%。

17、灾害防治及应急管理支出950万元，下降6.9%。

18、预备费2000万元。

19、其他支出303万元。

20、债务付息支出5495万元，增长6.6%。

（三）上级补助收入情况

上级补助收入83182万元，其中：返还性收入3851万元，一般性转移支付收入76271万元，专项转移支付收入3060万元。具体项目情况是：

1、返还性收入3851万元，其中：增值税和消费税税收返还收入7003万元；所得税基数返还收入947万元；增值税五五分享税收返还收入-5027万元；成品油价格和税费改革税收返还收入928万元。

2、一般性转移支付收入76271万元，其中：均衡性转移支付补助收入23898万元；结算补助1623万元；资源枯竭型城市转移支付补助收入2200万元；固定数额补助收入7078万元；贫困地区转移支付收入486万元；公共安全共同财政事权转移支付收入780万元；教育共同财政事权转移支付收入6269万元；文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入100万元；社会保障和就业共同财政事权转移支付收入13507万元；医疗卫生共同财政事权转移支付收入15037万元；节能环保共同财政事权转移支付收入299万元；农林水共同财政事权转移支付收入4660万元；交通运输共同财政事权转移支付收入65万元；住房保障共同财政事权转移支付收入182万元；其他一般性转移支付收入87万元。

3、专项转移支付收入3060万元，其中：教育支出280万元，卫生健康支出120万元，农林水支出2610万元，灾害防治及应急管理支出50万元。

（四）上解上级支出情况

2020年上解上级支出24239万元，具体明细：

1、归并体制结算上解11417万元（原体制上解1633万元，上解平顶山5000万元，2004年省级收入下划基数上解478万元，2008年三税基数上解4179万元，药品监督部门上划上解20万元，社保部门上划上解131万元，退耕还林补助-24万元）。

2、专项上解12293万元（地税增量上解1181万元;农征经费上解20万元；省级分成收入上解营业税1269万元；进藏义务兵11万元；预备役部队建设经费8万元；三家下划单位上解354万元；二级公路债务上解1245万元；增值税超收省分成上解6750万元，税务部门上解245万元，资源税省分成上解710万元，其他上解500万元）。

3、出口退税专项上解529万元。

二、政府性基金预算安排情况

2020年全市政府性基金预算收入30000万元，比上年下降34.1%；加上政府性基金补助收入1180万元，上年结余810万元，全市2020年政府性基金预算收入总计为31990万元。2020年全市政府性基金预算支出总计为31990万元。

（一）政府性基金收入情况，预算收入安排30000万元，其中：国有土地使用权出让收入27200万元，国有土地收益基金540万元，农业土地开发资金收入460万元，城市基础设施配套费收入1500万元，污水处理费收入300万元。

（二）上级补助收入项目情况，上级补助收入1180万元，其中：文化旅游体育与传媒支出15万元，大中型水库移民后期扶持基金支出1068万元，国有土地使用权出让收入安排的支出4万元，大中型水库库区基金安排的支出49万元，彩票公益金安排的支出44万元。

（三）政府性基金支出情况，预算支出安排31990万元，其中：文化旅游体育与传媒支出15万元，社会保障和就业支出1068万元，城乡社区支出29009万元，农林水支出49万元，其他支出44万元，债务付息支出1805万元。

三、政府性债务情况

2019年，省财政厅核定我市政府债务限额27.37亿元（一般债务18.15亿元，专项债务9.22亿元）。截至2019年底，我市地方政府债务余额22.26亿元，其中：一般债务余额16.4亿元，专项债务余额5.86亿元。我市地方政府债务余额不超过省财政厅核定的限额。本年债务还本支出 27013 万元（一般债务 18628 万元，专项债务 8385 万元）。本年债券付息支出 6482 万元（一般债券付息 5256 万元，专项债券付息 1226 万元）。

四、三公经费情况

2020年全市三公经费预算1355万元，较上年下降5.8%，其中：因公出国（境）费0万元；公务接待费180万元，较上年下降5%；公务用车运行维护费1125万元，较上年下降5%；公务用车购置50万元，较上年下降23%，主要是公安局因工作需要，新增5辆执法执勤公务用车。

我市认真贯彻落实中央八项规定精神，坚持厉行勤俭节约，进一步规范公务接待，坚持厉行勤俭节约，严格控制“三公”经费支出。

五、社会保险基金预算情况

2020年社会保险基金收支预算0万元。

六、国有资本经营收支预算情况

2020年国有资本经营收支预算0万元。

七、2020年财政扶贫资金情况

2020年全市扶贫专项资金预算安排5664万元，其中: 2020年提前告知中央及省级财政专项扶贫（发展资金）1616万元。市本级财政安排扶贫专项资金4048万元，主要用于：脱贫攻坚指挥部新增人员经费、农村基础设施建设、整村推进、产业扶贫、农村环境综合整治等项目。

八、2020年重大政策和重点项目等绩效目标情况

（一）2019年重点项目绩效目标情况

2019年由财政部门牵头组织对资金项目开展绩效考核，按 “先易后难、由点及面、稳步推进”的原则，选取32家一级预算单位社会关注度较高、涉及民生和产业发展的项目或专项资金进行绩效评价，涉及金额5.4亿元，并对单位自评情况进行复评，打出评价分数，形成评价报告，成为编制下年度预算的重要依据，有力的促进部门单位加强预算绩效管理。

（二）2020年重点项目绩效预计开展情况

2020年，我市将对教育、医疗、农林水、交通、环保、文化和社保保障等领域涉及民生和重点项目进行绩效评价。主要涉及项目有：城乡义务教育生均公用经费，义务教育阶段特殊教育学校和随班就读残疾学生生均公用经费，家庭经济困难学生国家助学金，农村义务教育学生营养改善计划，义务教育薄弱环节改造提升、农村公办学校校舍安全保障、学前教育建设等教育方面的支出。农村文化建设支出。城乡居民基本医疗保险，基本公共卫生服务等医疗卫生支出。城乡居民社会养老保险，优抚对象抚恤经费、义务兵优待金和退役安置支出、残疾人补贴、农村特困供养等社会保障方面的支出。扶贫专项资金，农村饮水安全工程、动物疫病防控、政策性农业保险补贴、农村厕所改造、农业生产发展和改善农村环境，污染防治等环保方面等支出，农田水利建设等农林水支出，廉租房、公共租赁住房和棚户区改造以及农村危房改造等住房保障方面的支出，涉及金额6亿元左右。单位首先对项目进行自评，财政部门并对单位自评情况进行复评，打出评价分数，形成评价报告。

（三）采取的措施

1.逐步扩大绩效管理范围。在绩效目标管理方面，对于运转保障类项目较多的单位，探索实施单位整体支出绩效目标管理，施行整体支出评价。在项目绩效评价方面，逐步增加评价项目数量和项目支出数额占比。

2.加强评价指标体系建设。一是汇总梳理以前年度制定的指标，将符合当前预算绩效管理要求和行业管理特点的个性指标汇编成库；二是组织人员搜集整理先进省市制定出台的指标，进一步充实完善个性指标库；三是建立指标更新机制，将以后年度新制定的指标及时纳入指标库，做到随时更新、完善。

3.积极运用绩效评价结果。建立绩效评价结果的反馈与整改、激励与问责制度，进一步完善绩效评价结果的反馈和运用机制，将绩效结果向社会逐步公布，进一步增强单位的责任感和紧迫感。将评价结果作为安排以后年度预算的重要依据，将一些绩效评价结果不好的项目取消，对执行不力的单位的预算要进行相应削减，切实发挥绩效评价工作的应有作用。

  4.加强培训和指导。采取集中学习、讲座、专题会议等方式，加大对财政部门和中介机构参与绩效评价的人员培训力度，进一步统一认识，充实业务知识。