舞钢市教育体育局本级

2018年部门决算分析报告

一、单位情况

（一）基本情况。

舞钢市教育体育局本级是行政单位，执行行政单位会计制度，一级预算单位，属于独立核算单位。

1．主要职能。

1、贯彻执行党和国家的教育体育工作方针、政策和有关法规，研究拟定全县教育体育改革和发展规划、全县教育体育规范性文件，并组织实施和监督检查。

2、负责全县各级各类教育的统筹、协调和管理，规划全县教育布局和结构优化，指导各级各类学校、幼儿园的教育教学及教研教改，全面实施素质教育。

3、负责推进全县义务教育均衡发展，指导普通高中教育、学前教育、特殊教育工作。

4、指导全县学校、幼儿园的德育、体育、卫生、艺术教育、国防教育、法制教育和青少年校外活动中心教育等工作。

5、负责全县民办教育的综合管理、设立、审批、审核工作。

6、主管全县教师工作。执行国家教师资格标准，指导教育系统人才队伍建设工作；在核定编制总量内，提出增减调剂教职工编制意见，统筹优化使用；负责全县教师调配、聘用、交流、考核、评优树模、奖惩、退休、抚恤等工作；负责组织实施全县教师培训；按照干部管理权限对学校领导班子进行考察任免、管理及后备干部队伍建设工作。

7、统筹管理教育经费，编制下达教育经费预算并监督执行，管理教育专项资金；参与拟定教育经费筹措、教育拨款、教育基建投资、教育收费、学生资助的政策和管理办法；监督教育经费的使用情况；按有关规定管理域内外对我县教育援助、教育贷款；实施家庭经济困难学生的资助工作。

8、负责全县教育信息化建设与管理工作，推进信息技术教育应用。

9、负责全县学校各类招生考试工作，指导学籍学历管理工作。

10、贯彻国家语言文字工作规范、标准，指导推广普通话工作。

11、负责全县教育督导工作，依法、依规或授权开展督政、督学和教育监测评估工作。

12、负责教育体育系统的安全稳定工作，负责对全县各类学校安全管理工作的指导、检查和考核。负责系统内信访、防范邪教等工作。

13、指导全县学校、幼儿园后勤保障服务和管理工作。

14、负责本系统党的组织建设、党风廉政建设、纪检监察工作和精神文明建设以及改革、发展、创建工作。

16、完成市委、市政府交办的其他工作。

2．机构情况，

舞钢市教育体育局是经舞钢市人民政府批准成立的政府职能部门，是全额拨款财政补助行政单位，执行的行政单位会计制度，一级预算单位，属于独立核算单位，下设12个内设机构：办公室、人事股、宣传股、发展规划股、财务股、普通教育股、幼儿教育股、职业教育与成人教育股、师资培训股、政策法规股、安全股、信访股、离退休干部股。

3．人员情况

编制人数17人，现有在职正式人员14人，离休1人。

（二）当年取得的主要事业成效。

概述单位工作开展情况及主要事业成效。

重点开展教育工作，认真贯彻党的教育方针，执行上级教育法规、政策、坚持正确的办学方向。培养有文化的劳动者和接班人。加强对教师的管理，使用和培训，建设一支政治觉悟高，业务素质强的师资队伍。深入开展教学工作，积极开展素质教育，大力对学生开展德育教育、安全教育、国防教育等。

二、收入支出预算执行情况分析

（一）收入支出预算安排情况。

本单位收入、支出年初预算安排71030600.00元，与上年81352120.00元对比，减少10321520.00元。增少率-12.69%，年度执行中按决算数调整，调整为69879421.27元。

（二）收入支出预算执行情况。

当年收入支出预算执行69879421.27元，与上年度79420482.04对比，减少了9541060.77元，增减率-12.01%。原因是财政拨款相应减少。

1．收入支出与预算对比分析。

（1）预、决算差异情况，可分收入支出功能科目、分收入支出具体项目逐项对比（可列表）。

（2）差异原因分析。

差异较大的是1、日常公用经费：主要原因是教育局机关部分专用活动经费是单独以报告形式向财政部分申请并拨付，决算时统一汇总到公用经费进行决算，造成较大的差异。

2、机关事业单位基本养老保险缴费支出为267029.80元。事业单位医疗48572.97元，年底决算时单列出来。

3、人员经费：主要原因是舞钢市教育督导室本年度从教育局机关分离，不再与教育局汇总决算，造成人员经费差异较大。

2．收入支出结构分析。

（1）各项收入占总收入的比重，各项支出占总支出的比重。

本年度收入支出数一致，各项收入等于各项支出。收入支出主要有三大项：1、人员经费收入支出，2、公用经费收入支出3、专项经费收入支出。

本年收入69879421.27元。一般公共预算财政拨款69349421.27元，占总收入的99.24%。政府性基金拨款530000.00元，占总收入的0.76%。

（2）收入支出按部门所属单位分布情况（可列表）。

3．支出按经济分类科目分析。

本年支出69879421.27元。其中205科目教育支出占总支出的98.79%，208科目社会保障和就业支出占总支出的0.38%，210科目事业单位医疗支出占总支出的0.07%，彩票公益金安排的政府性基金支出占总支出的0.76%。具体支出如下表：

（1）“三公”经费支出情况：本单位三公经费全部是公务用车运行维护费，本年度支出272856.77元，与上年度208300.00元对比、增加64556.77元。增减率30.99%。

三公经费年初预算208300.00元，与决算对比，增加64556.77元。上级检查项目增加，三公经费支出增加。

（2）本年度会议费54132.00与上年度74024.90对比，减少19892.90，增减率26.87%，主要是局机关压缩不必要会议，减少了相关支出。

（3）培训费支出1329275.00万元：同上年度56737.00万元对比、增加1272538.00元。增减率2242.87%。主要原因是根据上级要求所有在岗教师培训和特岗教师培训必须进行相关培训及继续教育培训。

（4）其他对单位影响较大的支出情况。

项目支出75830,200.00。主要是学前奖补资金、改薄资金、教师培训资金、特岗教师工资及五险一金资金、标准化建设资金。（见下表）

4．财政拨款收入、支出分析。

我单位收入支出主要是一般公共预算财政拨款收入支出。一般公共预算财政拨款69349421.27元，占总收入的99.24%。政府性基金拨款530000.00元，占总收入的0.76%。

（三）年末结转和结余情况。

本年度我单位各项收入支出相等，无结余资金。

三、资产负债情况分析

年末单位资产全部都是固定资产1886615.00元，无流动资产和负债，与上年度固定资产2252951.00元对比，主要是报废小汽车一辆，划转小汽车两辆，小型汽车固定资产减少238000.00元。

四、本年度部门决算等财务工作开展情况

（一）本单位财务管理、决算组织、编报、审核情况。

本年度我单位加强了财务管理，完善了相关制度，对局机关的每一笔支出均由局长审签，再由财务会签小组进行审核。不该支出的坚决不入账。机关大项开支均由专门股室相关人员负责。

（二）本单位决算公开工作、主管部门对所属单位按规定批复决算工作开展情况。

决算公开于下年的九月份在政府网站实行决算公开。

（三）对决算管理及报表设计的无意见和建议。

（四）单位对加强部门决算数据进行分析利用。

附：行政单位财务分析指标 

1．预算收入和支出完成率，衡量行政单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

预算收入完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%

6070%＝69879421.27÷（71030600.00±69879421.27）×100%

年终执行数不含上年结转和结余收入数

预算支出完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%

6070%＝69879421.27÷（71030600.00±69879421.27）×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数

2．人员支出、公用支出占基本支出的比率，衡量单位行政支出结构。计算公式为：

人员支出比率＝人员支出÷行政支出×100%

2.61%＝1826621.27÷69879421.27×100%

公用支出比率＝公用支出÷行政支出×100%

2.96%＝2069100.00÷69879421.27×100%

3．人均基本支出，衡量单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为：

人均基本支出＝（基本支出—离休人员、抚恤金支出）÷实际在编人数

275360＝（3895721.27—40675.00）÷14人

4．资产负债率，衡量单位利用债权人提供资金开展业务活动的能力，以及反映债权人提供资金的安全保障程度。计算公式为：

资产负债率＝负债总额÷资产总额×100%

0＝0÷1886615.00×100%

此外，根据相关财务制度规定和分析需要增加相关分析指标：

1．财政拨款依存度，衡量单位对财政拨款的依赖程度。

财政拨款依存度＝财政拨款收入÷收入总额×100%

100%＝69879421.27÷69879421.27×100%

2．固定资产成新率，反映单位固定资产的新旧程度。

固定资产成新率＝固定资产净值÷固定资产原值×100%

100%＝1886615.00÷1886615.00×100%

舞钢市教育体育局本级             

二〇一九年二月十二日